RAM教育投資計劃是一種保險債券,根據澳洲《1997年所得稅核定法》分類為「獎學金計劃」。此計劃由一家澳洲領先的Centuria Life Limited投資和人壽保險公司發行,由RAM作為投資經理。獨特的產品結構集合基金長期投資的優點,以及人壽保險債券結構在稅務和遺產規劃上帶來的優勢。
管理基金優點:
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人壽保險優點:
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投資選項 | 預期長期稅前收益 (年化) |
收入/增長 |
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RAM 澳洲信用基金 | 4.0% | 收入 |
RAM 澳洲混合收益基金 | 4.0% | 收入 |
RAM 美元混合收益基金 | 5.0% | 收入 |
RAM 房地產收益基金 | 6% – 8% | 收入+增長 |
RAM 澳洲房地產基金 | 6% – 8% | 收入+增長 |
RAM 多元資產類別增長基金 | 8% – 10% | 增長 |
「計劃持有人」是債劵投資的合法持有人,他或她擁有百分百的所有權和交易權。任何超過16歲的人士都可以個人名義、聯名或通過信託或公司等實體投資RAM教育投資計劃。
計劃持有人可提名任何人為「學生」。如要透過此計劃獲得稅務報銷資格,獲提名學生必須只在合資格課程中付出有效的教育費用。獲提名學生在計劃沒有任何實際權利。18歲以上人士可獲最佳稅收優惠。
計劃持有人可以指定計劃監護人在其離世後管理計劃。假如沒有指定計劃監護人,計劃將被當成持有人的遺產處理。計劃監護人沒有權力提名其他學生。
計劃持有人可以提名受益人—在最後一名獲提名學生完成學習或去世後,受益人將在免稅的基礎上獲得計劃收益。
各種合資格教育費用都可透過計劃抵稅,例如學前、小學和中學、高等教育(包括職業技術教育)、大學和註冊培訓教育機構的課程費用;以及書籍、制服、學習設備、澳洲助學貸款(HECS或HELP)和寄宿開支等費用。
每個獲提名學生和計劃總投資上限為500萬澳元。計劃不設最低投資期限。資金將投資至稱為福利基金的單位信託,該基金受人壽保險法管轄,並受APRA監管。