享有独特的税务优点,教育费用退税及收益提取时的税收优惠
投资者始终保留对资产和受益人或学生提名的完全控制
被视为非遗嘱资产,在投资者去世后由保险公司负责执行分配至计划中的受益人
本金可随时提取,投资组合可以随时修改而不对个人产生税务影响
计划中的资产不受破产程序影响
将投资者的名下资产转移到保险基金
*投资者不能在RAM美元高收益混合基金和澳大利亚收益基金之间进行转换。
投资选择 | 预期长期税前收益(年化) | 收入/增长 |
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RAM 澳洲信用基金 | 4%-5% | 收入 |
RAM 澳洲混合收益基金 | 4%-5% | 收入 |
RAM 美元混合收益基金 | 4%-5% | 收入 |
RAM 房地产收益基金 | 6% – 8% | 收入 + 增长 |
RAM 澳洲房地产基金 | 8%-10% | 收入 + 增长 |
RAM 多元资产类别增长基金 | 6%-10% | 增长 |
计划持有人是计划的合法持有人,他/她拥有百分百的所有权和交易权。任何超过16岁的人士都可以个人名义、联名或通过信托或公司等实体投资RAM教育投资计划。
计划持有人可提名任何人为"学生"。如要透过此计划获得税务报销资格,获提名学生必须只在合资格课程中付出有效的教育费用。获提名学生在计划没有任何实际权利。18岁以上人士可获最佳税收优惠。
计划持有人可以指定计划监护人在其离世后管理计划。假如没有指定计划监护人,计划将被当成遗产处理。计划监护人没有权力提名或替代提名学生
计划持有人可以提名受益人—在最后一名获提名学生完成学习或去世后,受益人将在免税的基础上获得计划收益。
各种合资格教育费用都可透过计划抵税,例如学前、小学和中学、高等教育(包括职业技术教育)、大学和注册培训教育机构的课程费用;以及书籍、制服、学习设备、澳洲助学贷款(HECS或HELP)和寄宿开支等费用。
每个获提名学生和计划总投资上限为500万澳元。计划不设最低投资期限。资金将投资至称为福利基金的单位信托,该基金受人寿保险法管辖,并受APRA监管。